浅论刑法中的认识错误
【内容摘要】行为人的认识错误可能影响罪过的有无与形式，也能影响行为人所实施的犯罪是既遂还是未遂，还可能影响共同犯罪的成立与否。笔者认为法律认识错误不可以阻却刑事责任，承认事实认识错误可以阻却刑事责任。本文试从法律认识错误和事实认识错误的范围、种类理论谈谈认识错误对刑事责任的影响。
【关键词】：法律认识错误 事实认识错误 刑事责任
一、认识错误的概念及立法依据
（一）刑法中的认识错误
刑法中的认识错误，是指行为人对自己的行为在刑法上的认识与客观实际情况存在不正确的认识。行为人发生这种错误时，就产生了是否阻却故意的问题。[ 张明楷：《外国刑法纲要》，清华大学出版社1999版，第220页。]故意与过失是认识因素的范畴，行为人的认识因素不同，故意或过失会影响到行为人的意志因素，进而影响到犯罪行为的罪过形式。也就是说，行为人的认识错误，可能影响罪过的有无与犯罪形态（既遂还是未遂），还可能影响共同犯罪的成立与否。因此，我们在研究犯罪的构成要件时，必须研究认识错误问题，以确定错误如何影响行为人的刑事责任问题，做到准确定罪量刑。
（二）刑法错误论的立法依据
对于刑法认识错误的法律依据，我国刑法对错误没有直接的规定，但我国刑法第11条规定的故意犯罪概念，笔者认为这可以说是我国刑法关于错误论的间接法律根据。刑法第11条规定：“明知自己的行为会发生危害社会的结果，并且希望或者放任这种结果发生，因而构成犯罪的，是故意犯罪。”但是国际上，许多国家的刑法对错误就有明文规定。这些国家研究刑法学中的认识错误论往往是以本国的刑事立法为依据的。例如：1976年西德刑法第16条明确规定：“⑴行为人于行为之际，对于犯罪的法定构成事实所属情况欠缺认识者，不成立故意行为，但是对过失行为之可罚性不生影响。⑵行为人对于行为之际有可成立较轻法规所定犯罪构成事实之情况者，惟依较轻法规处罚轻故意行为。”该条文就是关于犯罪构成事实错误的规定；还有该法第17条规定：“行为人于行为之际，欠缺违法行为之认识，且此认识错误系不可避免者，其行为无责任，如系可避免者，得依第49条第1项减轻其刑。”[ 何秉松：《刑法教科书》，中国法制出版社，第226页。]，该条文就是关于违法性错误的规定。又如，日本刑法第38条（关于故意、过失条款）规定：“不得因不知法律而认为没有犯罪故意。但根据情节可以减轻处罚”。[ 张明楷：《外国刑法纲要》，清华大学出版社1999版，第229页。]南朝鲜刑法第16条规定：“误认为自己行为依法并不构成犯罪，如其误认为确有正当理由者，不罚。”其他如瑞士、奥地利等国均有类似的规定。刑事立法关于错误的规定，是刑法学错误论的重要根据，对错误的概念、分类、效果及其在理论体系中的位置具有重要的影响[ 阮齐林:《论刑法上的认识错误（上）》,京师刑事法治网, http://www.criminallawbnu.cn/criminal/Info/showpage.asp?pkID=11425
]。我国虽然没有明文规定认识错误，但作为一种理论在司法实践中得以承认的。
二、刑法认识错误论的范围
笔者认为，要研究刑法的认识错误论，必须掌握其范围，笔者试从适用范围和不适用范围两方面讨论。
1.认识错误论的适用范围。该种情况是可以适用错误论的法律情形。即加害人本想加害的对象上没有发生预期的结果，但却造成另一同一性质结果的发生。例如：张三本欲杀害李四，但未造成李四死亡结果，却因错误的认识造成王五死亡结果。因为张三在欲加害的对象李四身上并未造成死亡结果，却造成另一人王五发生死亡结果，这属于认识错误问题，适用错误论规则解决。对错误造成的结果（王五之死）如何承担责任？笔者认为应着眼于张三对王五之死“该承担何种罪责”（故意还是过失），从而不考虑或忽略张三对王五之死事实上是何心态（故意或过失）。
2.不属于错误论的适用范围。该种情况是不适用错误论原则处理的法律情形。笔者认为，如果加害人本欲加害的对象发生了预期的结果，则意味着不存在认识错误问题，不适用错误论规则认定犯意。（1）如张三本欲杀害李四且也杀害了李四，造成李四死亡的结果，则张三没有发生认识错误，不适用错误论规则处理,直接认定张三故意杀人就行。（2）如张三本欲杀害李四除造成李四死亡结果外，还造成其他人死亡的，笔者认为这种情形不属于“刑法认识错误论”的范围，不适用错误论来处理。因为既然张三本欲加害的对象李四已经死亡，预期的故意犯罪目的（李四死亡）已经实现，就不存在认识错误，只需简单认定为故意杀人罪既遂。至于张三杀李四的行为又“错误地”导致其他人（王五）死亡结果，属于一个故意犯罪行为（杀李四）产生的“过多”的结果（李四、王五二人死亡），对该本来的结果（李四死亡）成立故意，对该“额外”的结果（王五死亡），按照普通情况确认罪责。
三、认识错误对刑事责任的影响
我们知道，认识错误及其对刑事责任的影响关系密切。故意或过失作为认识因素的两个方面，认识正确与否直接影响到刑事责任的承担。可见，在发生认识错误的场合下对行为人的刑事责任追究理应有所不同。因而就有了认识错误的分类。我国刑法理论采取传统的分类方法，把认识错误分为法律上认识的错误和事实上认识的错误。[ 何秉松：《刑法教科书》，中国法制出版社，第226页。]本文亦采纳这种传统的分类方法。
（一）法律认识错误及刑事责任
法律认识错误，有学者称之为“违法性错误”[
]。本文采纳“法律认识错误”的说法，是指行为人对自己的行为在法律上是否构成犯罪、构成何种犯罪及刑事处罚存在不正确的认识。笔者认为，法律认识错误成立的前提是行为人对犯罪事实有正确的认识，但对事实在法律上的评价产生了误解。法律认识错误通常包括以下三种情况：
? 1.想象犯罪
行为不构成犯罪，行为人误认为构成犯罪，即刑法理论上通常所说的“幻觉犯”。这种认识错误不影响行为的性质，即行为人是无罪的。例如行为人把自己与他人的通奸行为、小偷小摸行为等一般违法或违反道德的行为，而误认为是犯罪，或
者把自己采取的正当防卫行为、意外事件、紧急避险行为误认为是犯罪而向司法机关“投案自首”等等。这些情形不成立犯罪。因为判断和认定行为性质的依据是法律，而不是行为人对法律的错误认识。“法无明文规定不为罪”，既然某种行为刑法并没有将其规定为犯罪，那么就不能因为行为人认为是犯罪而成立犯罪。
2.想象不犯罪
行为在法律上规定为犯罪，而行为人误认为自己的行为不构成犯罪。这种认识错误不影响对行为性质的认定，即行为人的行为性质是按照法律的规定来处理，而不是以行为人的意志为转移。例如：甲男明知乙女只有13周岁，误以为法律并不禁止征得幼女同意后的性交行为，于是在征得乙女的同意后与乙女发生了性交。甲的行为构成了强奸罪。再如：“大义灭亲”行为，行为人认为是为民除害，是正义行为，但法律规定这种行为不影响故意杀人的成立。我国刑法无论理论上或实践上都坚持“不得因不知法律而无犯罪故意”的原则。[ 何秉松：《刑法教科书》，中国法制出版社，第228页。
]所以，笔者认为，不知法律不是辩解的理由，对法律的误解原则上不排除承担故意罪责。在审理这些案件时，不能因为行为人对自己行为性质的错误认识而不追究其刑事责任。
3.行为人对自己实施的行为在罪名和罪数、量刑轻重有不正确的理解
行为人认识到自己的行为已构成犯罪，但对其行为触犯了何种罪名，应当被处以怎样的刑罚，存在不正确的理解。比如，行为人盗窃正在使用中的交通工具的重要零件，足以使交通工具发生倾覆或毁坏危险，依照法律构成破坏交通工具罪，但行为人却误认为构成盗窃罪；行为人在公共交通工具上实施抢劫行为，依照法律应处以10年以上有期徒刑、无期徒刑或者死刑，并处罚金或者没收财产，但行为人却误以为应处3年以上10年以下有期徒刑。笔者认为这种错误认识并不影响其犯罪的性质和危害程度，既不影响定罪，也不影响量刑，司法机关按照他实际构成的犯罪及危害程度定罪量刑即可。
（二）法律认识错误对刑事责任的影响
关于法律认识错误对刑事责任的影响，在刑法理论上存在否定说与肯定说二种学说。否定说认为“不知法不免除法律责任”。罗马法中曾有过这样的传统原则：“不知法有害”。德国学者洛克思说“如果把违法性意识作为处罚国民的一般条件，就等于国家为轻率者、梦想家、狂唁者和愚蠢者提供了违反法律的通行证，就等于国家放弃了自己的生存权”。[江伟：《刑事责任中的认识错误》，法律教育网 ，http://www.chinalawedu.com/news/2004_8/5/1455214767.htm ]这是法律认识错误否定说最彻底的论述。我国刑法在理论与实践上都趋向于不承认法律认识错误可以影响刑事责任，坚持“不知法不免责”的原则，符合我国国情。笔者认为，法律既然作为一种生活规则，公民就应当对它有所知晓。如果允许“不知法律可免责”，则无疑助长了不学法、不懂法人的气焰。这会令学法、懂法之人遭遇不公平待遇，还会造成大量放纵犯罪现象的发生，阻碍案件的正确定罪量刑。因此，笔者赞同“不知法不可免责”的观点，不承认法律认识错误可以阻却刑事责任。总之，笔者认为，法律上的认识错误，不论上述列举的何种情况，都不影响对其行为性质的认定和追究其刑事责任，对法律认识错误的处理原则是：不免责，按照法律的规定定罪量刑即可。
（三）事实认识错误与刑事责任
研究事实的错误意义在于解决其对刑事责任的阻却，如何确定行为人的刑事责任，减刑与否的问题。所谓事实认识错误，是指行为人对其行为的事实状况的错误认识。事实认识错误可能对行为人的刑事责任产生不同的影响。关于事实认识错误对刑事责任的阻却，理论上主要有具体符合说、法定符合说和抽象符合说三种学说。本文支持“法定符合说”，并试图从客体的认识错误、对行为性质、犯罪对象错误、犯罪手段错误、打击错误、因果关系认识错误[ 《国家司法考试（2006年修订版）》第二卷，法律出版社，第30－33页。][ 何秉松：《刑法教科书》，中国法制出版社，第230－232页。]五个分类对事实认识错误及其刑事责任进行论述。
1.客体的认识错误
客体认识错误，是指行为人对侵害的客体的认识与实际情况不符合。为了区别于犯罪对象的认识错误，这里的客体错误不包括通过行为对象的认识错误所间接反映的客体错误，而只包括行为人对犯罪客体本身的认识。行为人预想加害的对象与实际加害的对象不仅在事实上不一致，而且在法律性质上也不一致。比如，行为人误认为正在抓捕人犯的警察正与其朋友打架，于是上前将警察打伤。在此案中，行为人意图侵犯的是他人的健康权利，却由于其认识错误，而实际上侵犯了国家机关工作人员正常的公务活动。对于这种认识错误，应当按照行为人意图侵犯的客体定罪，认定为故意伤害罪。可见，客体认识错误可能影响罪过形式、犯罪的既遂与未遂，甚至可能影响犯罪的成立。
2.犯罪对象的认识错误
行为人在犯罪过程中，有可能由于认错了对象而造成其他后果，因而必须研究犯罪对象的认识错误，以区别与客体认识错误。所谓犯罪对象错误，是指行为人预想加害的对象与实际加害的对象不一致。
对行为对象的认识错误，有以下几种情况：
（1）误把甲对象作为乙对象加以侵害，而二者体现相同的社会关系。如行为人本想毁坏甲的财产，但误把乙的财产当作甲的财产给毁坏了。这种对体现相同社会关系的具体目标的错误认识，并没有使行为人罪过的内容发生改变，因而对行为人的刑事责任不发生任何影响，既不影响犯罪故意的成立，也不影响既遂犯的成立。所以行为人仍应负故意杀人罪的刑事责任。因为对象甲和对象乙在体现着相同的法益，同样受到法律的保护。
（2）误把甲对象作为乙对象加以侵害，而二者体现的社会关系不同。比如，行为人意图盗窃办公室的一般财物，却到值班室将枪支作为一般财物加以盗窃。对于这种错误，只能根据行为人的主观故意内容认定犯罪性质，即行为人以盗窃一般财物的故意实施盗窃行为，成立盗窃罪。
（3）误将犯罪对象作为非犯罪对象加以侵害。比如，行为人误以人为兽而实施杀伤行为。对于这种错误，由于行为人没有认识到自己的行为可能会发生危害社会的结果，因而不是故意犯罪，而应根据实际情况或按过失犯罪处理，或按意外事件处理。
（4）误将非犯罪对象作为犯罪对象加以侵害。比如行为人意图杀害甲，但在黑夜中将牲畜误认为是甲而加以杀害。对于此种错误，由于行为人主观上存在故意，客观上实施了犯罪行为，只是由于认识错误而未得逞，应而构成犯罪未遂。
3.行为认识错误
行为认识错误是指行为人对自己行为的性质或方式的认识与实际情况不符合。行为认识错误主要包括两种情况：第一，行为性质认识错误。即行为人对其行为的实际性质发生错误的认识。例如：某甲在某乙对自己实施抢劫时，对某乙实施了自认为的正当防卫，事实上某甲的行为不是正当防卫。这时，应如何界定某甲的行为呢？在这种情况下，由于行为人甲不存在犯罪的故意，因而不能对某甲以故意犯罪论处。如果某甲有过失，就认定为过失犯罪；如果某甲没有过失，则认定为意外事件，不负刑事责任。第二，行为方法认识错误。即行为人实施行为时对自己所采取的方法产生不正确认识，从而影响危害结果的发生。行为方法认识错误可以影响犯罪成立既遂或未遂，也可以影响成立犯罪或属于意外事件，如把淀粉当砒霜去毒杀人，从而未能发生致人死亡的结果。这种情形在刑法学上称为工具不能犯。在这种情况下，行为具备犯罪的主客观要件，只是对犯罪工具的实际效能或犯罪手段运用的误解而致使犯罪行为未发生犯罪结果。应以犯罪未遂追究犯罪行为人的刑事责任。
4.犯罪手段的认识错误
指行为人对自己所采用的犯罪手段的认识错误。主要包括以下三种情况：（1）行为人所使用的手段本来会发生危害结果，但行为人误认为不会发生危害结果。由于行为人没有认识到自己的行为会发生危害结果，因而不能成立故意犯罪；如果有过失，则成立过失犯罪；如果没有过失，则属于意外事件。（2）行为人本欲使用会发生危害结果的手段，但由于认识错误而使用了不会发生危害结果的手段。这时，行为人认识到了自己的行为会发生危害结果，并希望危害结果发生，只是由于意志以外的原因未得逞，因而成立犯罪未遂。（3）行为人所使用的手段根本不可能导致危害结果的发生，但行为人因为愚昧无知而误认为该手段可以导致危害结果的发生。这种行为在客观上也没有危险性，不得认定为犯罪。例如，行为人采取诅咒等迷信手段意图致人死亡的行为，这种行为在客观上没有危害性，应认定为无罪。
5.打击错误
打击错误，也称行为误差，是指行为人对自己意欲侵害的某一对象实施侵害行为，由于行为本身的差误，导致行为人所欲攻击的对象与实际受害的对象不一致。如：甲举枪射击乙而击中丙，就属于打击错误，打击错误包括超出同一犯罪构成要件的打击错误和没有超出同一犯罪构成要件的打击错误。根据法定符合说，如果打击错误没有超出同一犯罪构成，符合同一犯罪的法定构成要件（如杀甲时由于没有瞄准而杀害了乙），由于两种行为都是法律所禁止的，其损害的法益也是相同的，因此在责任处理上要按照故意犯罪的既遂处理。如上例，甲无论杀乙还是杀丙，都是法律所不允许的，而且都构成故意杀人罪，因此定一个故意杀人罪就行。笔者认为，如果这种打击超出了同一犯罪的法定构成要件，就不能认定为同一犯罪，而应在主客观相统一的范围内认定犯罪。例如本欲杀宠物，由于没有瞄准而错杀死了人（不是放任），定过失致人死亡罪。
6.因果关系认识错误
因果关系认识错误，即行为人对其所实施的危害行为和造成的结果之间的因果关系的实际发展进程的认识错误。因果关系的认识错误主要包括以下四种情况：[ 陈伟君：《论刑法中的事实错误》，西南政法大学研究生学报，http://www.lawreview.net.cn/article/substantivelaw/20080406000100.Html。
中国农业银行关于印发《中国农业银行基建管理办法》的通知
中国农业银行
中国农业银行关于印发《中国农业银行基建管理办法》的通知
中国农业银行
各省、自治区、直辖市分行，各直属分行，各直属院校：
现将修订后的《中国农业银行基建管理办法》(以下简称《办法》)印发给你们。各行要对照《办法》的要求对所辖在建项目进行清理和检查。凡超过《办法》规定建设标准的，要修改设计，降低建设标准。情况特殊不能修改设计的，要按项目审批权限写明情况报审批行备案，多余面积
不得自用。已竣工使用的项目也要按《办法》要求对相关事项进行妥善处理。执行本《办法》过程中有何情况和问题，请及时上报总行(财务会计部)。自文到之日起，原《中国农业银行基建管理办法》同时废止。
第一章 总则
第一条 为强化中国农业银行基建管理，控制和压缩在建规模，加强对基建投资总量及结构的调控，提高投资效益，根据国家基建管理的有关规定及中国农业银行实际情况，特制定本办法。
第二条 中国农业银行基建是指系统内各种建筑物的购建，包括营业用房、办公用房、教学用房、招待用房、单身宿舍、附属建筑物、构筑物的新建、扩建、改建和装修以及购房、委托建房、联合建房等。
第三条 中国农业银行基建工作实行统一领导，分级管理，逐级送审，两级审批的办法，同时接受国家有关部门和地方政府的管理和监督。
第四条 中国农业银行建设项目的控制实行行长负责制。各级行行长、副行长及有关部门负责人应掌握和熟悉国家有关工程建设的方针、政策、法规和建设程序。有关基建工作的重大事项必须通过项目所在行行长办公会议讨论决定。
第五条 中国农业银行各级行财务会计部门是负责基建工作的主管部门。各级行财务会计部门必须配备与辖内基建任务相适应的专职基建管理人员，对辖内各项基建工作进行管理、指导、检查和监督。
第六条 中国农业银行各级行项目建设管理部门是具体负责项目实施的工作部门，其管理资格必须与所管项目的工程类别及等级相适应。日常工作中除接受所在行的领导外，还必须接受和服从同级和上级财务会计部门的业务管理、指导、检查和监督。
第二章 工作程序及审批权限
第七条 基建工作程序是指建设项目从立项、设计、施工到竣工验收、交付使用整个工作过程。中国农业银行基建工作程序主要包括以下五个步骤：
一、立项。根据需要和可能，由项目所在行对拟建项目进行可行性研究，提出可行性研究报告(附表一)，报项目审批行审批。
(一)申请立项的建设项目必须符合以下条件：
1.现有建筑经有关部门鉴定属危房，并已危及人身安全，经上级行现场考察确认需要重建的；
2.受自然灾害影响，建筑受损无法使用或修复，又必须恢复建设的；
3.由于城市规划要求，造成现有建筑拆除搬迁的；
4.由于业务发展或人员增加，现有建筑不能满足正常业务经营和基本生活需要，经营效益和基本生活受到严重影响的；
5.申请单位无房且经营效益好，有足够的财务承受能力，项目建成后能充分发挥投资效益，动态投资回收期合理的。
(二)可行性研究报告是拟建项目能否建设及如何建设的依据，应包括以下基本内容：
1.建设单位近三年来的业务状况；
2.建设单位现有人员情况和现有建筑情况；
3.投资来源和分期投入计划；
4.建设单位现有固定资产及现有在建工程情况；
5.项目预计建设期和动态投资回收期；
6.项目的建筑面积、各层使用功能、结构及设备选型、装修标准及投资估算。
二、初步设计。可行性研究报告审批后，办理报建手续，委托设计单位进行初步设计(含总概算，下同)，报项目审批行审批。
三、施工图设计。初步设计批准后，进行施工图设计。
四、施工。通过招标投标，选择施工队伍，组织施工。
五、竣工验收交付使用。工程竣工后，组织工程竣工验收、交接，办理固定资产交付使用手续。购买商品房项目在报批可行性研究报告后，报批初步设计或施工图设计，经审批行批准后方可签订购房合同，然后进行工程验收并办理固定资产交付使用手续。
第八条 建设项目的可行性研究报告，实行现场考察、分类管理、两级审批，其审批权限如下：
一、县级及县级以上营业办公楼项目的可行性研究报告，一律由总行审批。盈利分行辖属营业网点用房建筑面积在1500平方米(含1500平方米)以上的报总行审批；建筑面积在1500平方米以下的由分行审批报总行备案；亏损分行确需新建营业网点，建筑面积在1000平方米(含1000平方米)
以上的报总行审批；建筑面积在1000平方米以下的由分行审批报总行备案。凡亏损的行处，其现有用房和营业网点不直接面向客户部分，不准重新装修。
二、各级行不得新建招待所、培训中心、疗养院、学校。如情况特殊需要扩建、改建或装修的，可行性研究报告报总行审批。
第九条 可行性研究报告一经批准，要严格执行，不得擅自变动。必须变动时，须经原审批行批准。变动后的建筑面积超过分行的审批权限，由分行签署意见后，报总行审批。
第三章 建设标准与设计管理
第十条 建设标准是确定建设项目投资规模、进行规划设计的重要依据，包括建筑面积标准和装修标准。各级行要加强建设标准管理，合理确定建设规模，严格按规定标准进行建设。
第十一条 项目建设应讲求实效，所征土地应与建设规模相适应，在符合当地规划要求的情况下，多层建筑容积率(建筑总面积与基地面积之比)不宜小于2，高层建筑容积率不宜小于4。
第十二条 各级行营业办公及其他用房建筑面积标准：
一、分行营业办公用房最大面积原则上不超过12000平方米。
其中：办公用房(含会议室、档案室、接待室及通用机房，下同)，7000平方米；
营业用房(包括营业厅、金库、账表库及保管库，下同)3000平方米；
计算机中心机房2000平方米。
二、地(市)行营业办公用房最大面积原则上不超过6000平方米。
其中：办公用房4000平方米；
营业用房1000平方米；
计算机房1000平方米。
三、县级支行营业办公用房最大面积原则上不超过4000平方米。
其中：办公用房2500平方米；
营业用房1000平方米；
计算机房500平方米。
4.县以下营业网点营业办公用房面积原则上控制在1000平方米。业务量大的办事处、营业所可根据业务规模适当扩大面积，最大面积不超过1500平方米。
附属用房(包括生活用房、车库、锅炉房、人防工程等)的建筑面积标准由项目审批行根据建设单位实际情况核批。
以上各类用房的建设规模，立项时由项目审批行根据建设单位的人员状况、所处地域、存贷规模、经营效益等因素审定。
第十三条 各级行行长、副行长办公用房使用面积标准：
分行行长、副行长每人使用面积不超过45平方米；
地(市)行行长、副行长每人使用面积不超过35平方米；
县支行行长、副行长每人使用面积不超过25平方米。
以上标准是最高限额，建设中不得再另套建接待室、会议室、休息室或其他用房。
第十四条 装修房屋应从效益出发，考虑地域影响，区别自有房屋与租赁房屋、营业用房与办公用房。营业办公用房的装修，应以经济、适用、卫生、安全为原则，兼顾美观，原则上不得使用进口装修材料。
一、营业办公用房的外装修：位于城区主干道的外墙，原则上应选用中级装修材料。为满足城市总体规划要求，并与周围环境相协调，底层或裙楼主要部分可以做重点装修。
二、营业办公用房的内装修：应以满足功能和使用要求为主，区别不同情况采用相应的标准。办公室、会议室应采用普通装修，贵宾接待室、门厅、电梯厅等主要部分可做中级装修，营业厅主要部分可做重点装修。
普通装修是指地面为普通水磨石，墙面喷涂或与此造价相当的装修。中级装修是指地面用普通瓷砖，天花板做石膏吊顶或与此造价相当的装修。重点装修是指适当选用国产石材或与此造价相当的装修。
三、营业办公用房的通用设备和器材，应尽量选用高效、节能、安全和有利于环保的国产优质产品。
第十五条 可行性研究报告批准后，各级行要按工程等级和报告要求，委托有相应资质和设计能力的设计单位编制设计文件。委托设计时，应按国家或当地有关工程设计招标办法尽量采用设计招标，择优选择设计方案及设计单位。
第十六条 中国农业银行营业办公用房的建筑风格应充分体现银行建筑“庄重典雅、朴实无华”的特点，并具有时代气息。
第十七条 初步设计的建筑面积和总概算不得超过可行性研究报告所确定的建筑面积和投资额。超过时，应先对初步设计进行调整和修改。否则，应说明情况和理由，并应征得原审批行的批准。分行审批的初步设计变动后超过分行审批权限的，应报分行审查并签署意见报总行审批。初
步设计一经批准，总概算即为控制建设项目造价的最高限额，严禁突破。
初步设计按可行性研究报告审批权限上报项目审批行审批，共送审两份，一份由项目审批行提出审核意见，加盖建设项目审核专用章交项目所在行进行施工图设计。一份留项目审批行备查。初步设计的编制深度应符合国家有关规定。
第十八条 施工图的建筑面积和施工图预算不得超过初步设计确定的建筑面积和投资，当超过时，必须对施工图设计进行调整和修改，使其建筑面积和投资控制在初步设计所确定的数额以内。施工图设计由项目所在行自行审查或委托有关单位审查。
第四章 资金与计划管理
第十九条 中国农业银行系统年度投资计划包括中央投资计划和地方投资计划。中央投资计划由国家计委下达，总行统一分配，由分行安排和管理；地方投资计划由地方计委下达，由分行安排和管理。凡未在系统内立项的项目不得向当地有关部门申请投资计划及办理有关事项。各分行
使用的中央投资计划和地方投资计划之和不得超过总行下达的年度投资计划。
第二十条 项目建设应坚持资金服从计划的原则，理顺投资计划与资金来源的关系。凡是结转项目和当年新开项目必须纳入年度投资计划。年度投资计划不足的，不得以拥有资金为由进行建设，严禁计划外工程和账外基本建设。
第二十一条 年度投资计划报批程序：
一、各基层行的下年度投资计划，应逐级上报至所在分行，由分行统一审查汇总后编制下年度单项工程投资计划表(附表二)及说明，于11月20日以前报总行。分行在编制下年度单项工程投资计划时，应根据当年投资计划执行情况及下年度拟建项目情况，分别轻重缓急，从严掌握。首先
列报续建项目，并与本年度项目有关情况衔接，其次列报已立项未开工项目，最后列报拟建项目。
二、总行根据各分行上报的单项工程投资计划及上年度投资计划完成情况，本着“注重效益、分类指导、确保重点”的原则，根据中国农业银行系统可用折旧额，综合平衡后，向各分行下达年度投资计划(含中央投资计划)。
三、各分行应在接到总行下达的年度投资计划20天内，将单项工程投资安排情况列表(附表三)报总行审批。
四、各分行上报的单项工程投资安排情况，经总行审批后方可执行。在分行审批权限内立项的项目，未纳入年度投资计划的，不得开工建设。
五、年中，因情况特殊，新建项目或续建项目需追加投资计划的，应由分行提出申请，经总行审查后，追加年度投资计划，并相应增加在建工程或固定资产指标。
第五章 合同及造价管理
第二十二条 为提高建设项目投资效益，保质、保量按期完成建设任务，各级行应根据《建设工程勘察设计合同条例》、《建筑安装工程承包合同条例》及《工程建设监理规定》等文件，依据经项目审批行批准的可行性研究报告、初步设计及施工图、中标文件等分别与有关单位签订勘
察设计合同、施工合同、监理合同、物资供应合同及其他有关合同，共同完成建设任务。
第二十三条 项目建设中所签订的各种合同是中国农业银行与各经济实体之间工程业务往来的法律依据。应本着实事求是、公平合理的原则依法签订，其内容应明确、清晰，符合《中华人民共和国经济合同法》、《建筑法》及有关法律、法规的要求。
第二十四条 勘察设计合同的签订。建设工程勘察设计合同是各级行(发包方)与勘察设计单位(承包方)为完成一定的勘察设计任务，明确双方权利义务关系而签订的协议。协议双方应具有法人资格，没有勘察设计证书的单位或单位资质等级不符合项目要求时，不得委托其承揽勘察任务
或设计任务。建设工程勘察设计合同文本应使用国家或当地制定的统一文本。
第二十五条 建筑安装工程施工合同的签订。建筑安装工程施工合同是由各级行(发包方)和施工单位(承包方)为完成商定的建筑安装工程，明确相互权利义务关系而签订的协议。
签订建筑安装工程承包合同必须具备以下条件：
一、协议双方均具有法人资格，施工单位应有安全生产合格证、企业资质等级证及履行合同的能力；
二、承包项目的初步设计已获得项目审批行及当地有关部门的批准；
三、承包项目所需投资已列入总行年度基建投资计划及当地有关基建计划。建筑安装工程施工合同文本应使用国家或当地制定的统一文本，并按规定进行公证或鉴证。
第二十六条 合同签订过程中，项目所在行行长及有关人员不得利用职权干预工程的承、发包活动，指定分包单位，不得支解发包单位工程，不得强行要求承包方购买指定厂家的材料、设备，不得向承包方索要和收受好处费及进行其他有碍工程公正进行的违纪活动。
第二十七条 在履行合同中如发生争议，应本着实事求是的原则，协商解决。双方协商不能解决时，同属中国农业银行系统的，可由上级行主管部门调解与处理；属于不同系统的，可向国家规定的合同管理机关申请调解或仲裁，也可直接向人民法院起诉。
第二十八条 工程概、预算应在优化建设方案及设计的基础上，根据编制期相应的计价依据进行编制，并考虑编制期至竣工期的价格、利率、汇率等因素的动态变化，真实反映工程的投资情况，以保证项目投资不留缺口。总概算随初步设计报项目审批行审查；施工图预算由项目所在行
负责审查；工程决算由项目所在行负责审查后报项目审批行备查。
第二十九条 为加强工程造价管理，考核项目决算执行情况，总行、各分行及地(市)行应对当年竣工交付使用的项目竣工决算进行抽查。各分行在年终基建决算时，应将决算抽查情况以书面材料一并上报。
第六章 基建财务管理
第三十条 基建财务管理是中国农业银行系统财务管理的重要组成部分，各级行必须严格执行国家有关方针政策和规章制度，遵守财经纪律，认真做好以下各项工作：
一、建立健全基建财务管理制度，做好投资预测、计划、控制、核算、分析和考核工作；
二、根据上级行下达的年度投资计划编制财务计划，合理分配资金；
三、加强资金管理，根据投资计划管好、用好资金，严格控制建设成本；
四、做好建设单位会计核算，执行财务监督；
五、编制财务决算，搞好财务分析；
六、负责概算、预算及决算审查，加强经济核算；
七、编制项目竣工决算。
第三十一条 各级行财务会计部门要认真审核建设项目的资金来源，严禁用任何借款(不含国家预算内借款)、贷款、截留利润、列支成本、列支其他应收款、拖欠工程款等不正当资金搞基建。
第三十二条 各级行项目建设管理部门的财会人员应根据有关工程价款结算办法，做好工程价款的支付结算工作。工程款必须经项目建设行施工现场代表签字认证，并经主管行长签字后，按合同条款拨付，不准提前拨付和超额拨付。
第三十三条 建设项目办理竣工验收手续前，应由项目所在行的项目建设管理部门做好结余资金、库存物资、债权、债务等清理工作。项目所在行财会部门或监理单位编报竣工决算(附表四)，分析概、预算执行情况，考核投资效果，报项目审批行审批。项目验收交接后，及时办理固定
资产交付手续。
第三十四条 各级行项目建设管理部门应按规定配备财会专管人员，按照《中国农业银行建设单位会计制度》的有关规定建账、记账、报账，完善财务审批及会计核算手续，做到钱账分管、责任明确、手续严密、监督有力。
第三十五条 基建财务决算是建设项目投资效益和财务活动情况的综合反映，各级行应按辖内年度投资计划编制基建财务决算。决算报表分为甲、乙两种。
甲种基建财务决算是指辖内使用中央及地方投资计划的决算，乙种基建财务决算是指辖内使用中央投资计划的决算。各级行的基建财务决算，应做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。
各分行年度基建财务决算(见附表五)应按总行规定时间上报。
第七章 施工管理及竣工验收
第三十六条 施工管理是实现建设项目投资效果，保质、保量、按时完成建设任务的重要环节。各级行在施工管理中要坚持“质量第一”的指导思想，由项目建设管理部门选派专职人员现场监督各项合同的贯彻执行情况，掌握施工进度，加强质量检查，做好现场鉴证工作，并负责联系
材料、设备等建设物资的供应及验收。
第三十七条 中国农业银行各级行的建设项目，除购买商品房外，无论新建、扩建、改建及装修，均应在注重效益、确保质量、合理确定工期的基础上，严格按国家及当地有关规定，实行公开招标或邀请招标，择优选用施工单位，并接受当地建设行政主管部门及项目审批行的监督和管
理。对投标单位的循私舞弊及行贿行为，一经发现，应立即取消其投标资格。建设项目开标后，应严格按照招、投标文件确定的内容签订施工合同，不得抛开招、投标文件另行签订其他发包方式的施工合同。如因情况特殊，不具备招标条件的，应书面报告项目审批行批准。对不按规定招标
或以招标名义走过场确定施工单位的，按违纪论处，并追究有关人员的责任。
第三十八条 由项目所在行自行提供材料、设备的建设项目应加强管理，定货前应通过市场调查，严格按施工图预算的数量、品种、规格型号进行采购。主要材料及设备的选购应集体讨论决定，且公开全部报价资料。材料、设备的损耗和损坏应有报批手续，经办人要写明原因，由主管
行长批准后入账。
第三十九条 竣工验收是全面考核建设工作、检查建设项目是否符合设计要求和工程质量的重要环节。各级行所有建设项目，按批准的设计文件所规定的内容建成，符合有关验收标准的，必须及时组织验收。总行审批的建设项目，由总行或委托分行组织有关单位进行验收；分行审批的
建设项目，由分行或委托地、市行组织有关单位进行验收。
第四十条 工程资料是工程项目竣工验收的重要依据之一，项目竣工验收时，组织工程验收的单位应按合同要求施工单位提供全套施工验收所必须的工程资料，经审核无误后，方可验收。
第八章 统计管理
第四十一条 建设项目统计是反映建设项目有关情况，指导和管理投资活动的重要手段。为确保统计质量，基建统计报表采取自下而上、逐级负责、统一汇总的方法填制，各级行应根据要求按时上报，严禁虚报、瞒报。
第四十二条 统计报表的内容及报送时间。
一、《中国农业银行房屋统计年报》(附表六)是反映各级行现有营业办公用房、职工住宅、招待用房、教学用房的现状及本年新建、在建、竣工交付使用等情况的年度报表。各分行应按要求如实填列并附分析说明，于年终决算时一并上报总行。
二、《在建项目情况统计表》(附表七)是反映各级行本年度内在建工程形象进度及投资完成情况的统计表，此表分为年报和不定期报表，各分行应按要求如实填列并附分析说明，于年终决算时一并上报总行。
三、《中国农业银行基建管理人员统计年报》(附表八)是反映中国农业银行系统各分行及地(市)行基建管理人员配备情况的统计报表。各分行应按要求如实填列，并于年终决算时上报总行。
第九章 档案管理
第四十三条 建设项目档案是指建设项目从立项到建成使用全过程中形成的应当归档保存的文件，各级行应在自己的职责范围内做好建设项目文件材料的形成、积累、收集、整理、归档和保管工作。为了充分发挥档案资料在工程建设、使用管理、工程维护和改建、扩建中的作用，各级
行在项目申请立项时，即应开始进行文件材料的积累、整理、审查；项目竣工验收时，应及时完成工程资料及有关文件材料的归档和验收，并确保归档文件材料的完整性。
第四十四条 建设项目档案资料的保管期限分为永久、长期、短期三种。长期保管的档案资料其实际保管期限不得短于建设项目的实际寿命，短期保管的档案资料，其实际保管期限一般不少于三年。对超过保管期限的档案资料必须进行鉴定，已失去保存价值的档案资料应经过一定的审
批手续，登记造册后方可处理。保密的档案资料应按保密规定进行管理。
第四十五条 建设项目文件材料归档范围和保管期限按《建设项目文件材料归档范围和保管期限表》(附表九)执行。归档的文件材料要字迹清楚，图面整洁，不得用易褪色的书写材料书写、绘制。
第十章 奖惩
第四十六条 为严格执行国家及本办法有关规定，严肃基建纪律，控制投资规模，防止资金流失，提高投资效益，各级行应严格执行本章的奖惩规定。
第四十七条 奖励。
一、对严格执行国家及总行有关规定，严格遵守基建工作纪律，有效控制建设规模，投资效益好的分行，在基建项目安排上优先考虑，投资计划适当倾斜。
二、对设计管理好，能认真分析建设项目所处环境，结合建设项目使用功能提出设计要求，认真审查设计方案及初步设计并提出建设性意见，所管建设项目设计被评为地、市级及以上优秀设计的所在行行长、副行长、经办部门负责人及经办人，应给予奖励。
三、对认真审查初步设计及施工图，提出改进意见、合理化建议或发现设计错误予以更正并取得良好效果的经办部门负责人及经办人，应给予奖励。
四、在决算审查中，核减决算造价15%以上或核减100万元以上时，应按核减额的一定比例奖励经办部门负责人及经办人。
五、对认真履行职责，工程质量被评定为优良的经办部门负责人及经办人，应给予奖励。
第四十八条 惩罚。
一、对项目所在行行长、主管副行长、主管部门负责人及经办人，不执行国家及总行有关政策、法规，不按基建工作程序办事，造成损失浪费，应视情节轻重给予行政处分和经济处罚。
二、对擅自超过总行下达的年度投资计划的分行，相应减少下年度投资计划和在建工程指标，并视情节轻重追究分行行长、主管副行长、财会部门负责人及有关当事人责任并通报全行。
三、对应报可行性研究报告或初步设计而未报就擅自开工或购置的建设项目，除责令停工或停办有关手续并通报全行外，视情节轻重给予项目所在行行长、主管副行长、财会部门负责人及有关当事人以行政处分和经济处罚。
四、对擅自扩大建筑面积、提高装修标准和设备档次，导致超过原批准建设规模的，视情节轻重对项目所在行行长、主管副行长、经办部门负责人及经办人给予行政处分和经济处罚。
五、对不认真审查工程决算或由于其他原因，造成总投资损失15%以上或100万元以上的经办部门负责人及经办人，视情节轻重给予行政处分并按损失额的一定比例给予处罚。
六、对分解项目、弄虚作假、隐瞒项目、虚列项目及资金来源不正当的，一经发现，对项目所在行行长、主管副行长、经办部门负责人及经办人，视情节轻重给予行政处分和经济处罚。
七、对将建设项目委托给不具备相应资质的勘察设计单位进行勘察设计，或将建设项目发包给不具有相应资质的承包单位，造成工程质量降低或经济损失的项目所在行行长、主管副行长、经办部门负责人及经办人，视情节轻重给予行政处分和经济处罚。
八、对违反《建筑法》中有关建筑工程质量管理规定造成工程事故的，除通报全行外，对项目所在行行长、主管副行长、经办部门负责人及经办人，视情节轻重给予行政处分和经济处罚。
第十一章 附则
第四十九条 本办法系根据国家现行有关政策、法规，并结合中国农业银行的实际情况制定。当国家有关政策、法规发生变化时，以国家规定为准。
第五十条 中国农业银行各级行应严格按照国家有关规定，对应当监理的建设项目，委托相应资质等级的建设监理单位实施监理，并采取监理招标，择优选择监理单位。按规定不需实施监理或因情况特殊经省级建设行政主管部门批准可不实行监理，由项目所在行自行管理的建设项目，
应由项目所在行将建设项目管理部门资格报当地建设主管部门核准，并将核准文件报项目审批行备案。当建设项目管理部门不具备相应的管理资格时，必须委托建设监理单位实施监理。凡实施监理的建设项目，签约双方均应严格履行监理合同所规定的有关职责。
第五十一条 中国农业银行系统兴办的附属企业基建管理参照本办法执行，并接受同级及上级财务会计部门的业务管理、指导、检查和监督。
第五十二条 在工程建设中由于责任过失，导致工程倒塌、报废或设备毁坏，造成直接经济损失10万元以上的重大事故时，事故发生所在行必须以最快方式，将事故简要情况报上级行及总行。
第五十三条 各级行可根据本行具体情况，依照本办法制定实施细则并报总行财务会计部备案。
附表：一
中国农业银行
建设项目可行性研究报告
编 报 行：
行 长：
部门负责人：
经 办 人：
编报日期 年 月 日
附表一续1
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
项目名称： ｜建设地址：
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
2 ｜ ｜ ｜
占地面积ｍ ｜建设性质： ｜建筑结构： ｜层数：
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
2｜ ｜
建筑面积 ｍ ｜总投资 万元｜投资期 年
2 ｜ ｜
（其中：自用部分建筑面积ｍ ）｜其中：征地、拆迁费 ｜分期投资计划：
2｜ ｜
其中：营业用房 ｍ ｜ 万元｜第一年 万元
2｜ ｜
办公用房 ｍ ｜ 土建费 万元｜第二年 万元
2｜ ｜
计算机用房 ｍ ｜ 设备费 万元｜第三年 万元
2｜ ｜
招待用房 ｍ ｜ 其他费用 万元｜
2｜ ｜
附属用房 ｍ ｜ 税费 万元｜
｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－
｜ 2｜
现有人员、业务量情况： ｜现有用房情况 ｍ ｜现有资本金 万元
｜ 2｜
1．在职 人 ｜其中：营业用房 ｍ ｜现有固定资产 万元
｜ 2｜
2．离退休 人 ｜ 办公用房 ｍ ｜现有房屋净值 万元
｜ 2｜
3．存款余额 亿元｜ 计算机用房 ｍ ｜固定资本比率 ％
｜ 2｜
4．贷款余额 亿元｜ 招待用房 ｍ ｜现有在建工程 万元
｜ 2｜
｜ 附属用房 ｍ ｜年平均折旧额 万元
－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－
｜ ｜
使用功能： ｜装修标准： ｜设备选型：
｜ ｜
｜ ｜
｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
附表一续2
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜
分 ｜
行 ｜
意 ｜
见 ｜
｜
｜ 签章 年 月 日
－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜
总 ｜
行 ｜
意 ｜
见 ｜
｜
｜ 签章 年 月 日
－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜
备 ｜
｜
｜
注 ｜
｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
附表：二
年单项工程投资计划表
编报单位： 单位：万元、平方米
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
序｜ ｜续建｜批准立项 ｜ 建筑面积 ｜ 总投资 ｜ ｜ 本年度投资计划 ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜已累计 ｜－－－－－－－－－－－－｜开工｜竣工
｜项目名称｜或 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜批准数｜实际数｜批准数｜实际数｜完成投资｜中央计划｜地方计划｜合计｜日期｜日期
号｜ ｜新建｜单位及文号｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－｜－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－｜－－｜－－
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－｜－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－｜－－｜－－
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－｜－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－｜－－｜－－
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－
｜ 形象进度 ｜
｜－－－－－－｜
｜ ｜本年｜备注
｜已完成｜ ｜
｜ ｜计划｜
｜－－－｜－－｜－－
｜ ｜ ｜
｜－－－｜－－｜－－
｜ ｜ ｜
｜－－－｜－－｜－－
｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－
行长： 部门负责人： 审核： 制表：
附表：三
年单项工程投资安排情况表
编报单位： 单位：万元、平方米
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
序｜ ｜续建｜批准立项 ｜ 建筑面积 ｜ 总投资 ｜ 已累计完成投资｜本年度安排投资计划｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜尚需｜开工｜竣工
｜项目名称｜或 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜已列｜已列｜ ｜中央｜地方｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜批准数｜实际数｜批准数｜实际数｜在建｜无形｜合计｜ ｜ ｜合 计｜投资｜日期｜日期
号｜ ｜新建｜单位及文号｜ ｜ ｜ ｜ ｜工程｜资产｜ ｜计划｜计划｜ ｜ ｜ ｜
－｜－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－－｜－－｜－－
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－｜－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－－｜－－｜－－
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－｜－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－－｜－－｜－－
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－
｜年末｜
｜ ｜
｜形象｜备注
｜ ｜
｜进度｜
｜－－｜－－
｜ ｜
｜－－｜－－
｜ ｜
｜－－｜－－
｜ ｜
－－－－－－
行长： 部门负责人： 审核： 制表：
附表：四
项目竣工决算总表
建设单位： 年 月 日 单位：平方米、万元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
项目名称： ｜ ｜ ｜ 调整后概算数 ｜ 实际支出数
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜ 项 目 ｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－
可行性研究报告批准行和文号 ｜ ｜ ｜合 计｜其中预备费｜合计｜其中动态因素
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－｜－－－－－－
初步设计批准行和文号 ｜ ｜建安工程投资 ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－｜－－－－－－
建设地址 ｜ ｜设备投资 ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜建｜－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－｜－－－－－－
占地面积 ｜设｜其中：设备引进 ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜项｜－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－｜－－－－－－
建设 ｜计划从 年 月 日开始至 年 月 日｜层数 ｜目｜其他基建投资 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜工｜－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－｜－－－－－－
时间 ｜实际从 年 月 日开始至 年 月 日｜建筑结构｜程｜合 计 ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜造｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－
设计单位、等级 ｜ 建筑 ｜批准数 ｜价｜ 交付使用资产情况 ｜ 主要事项说明
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜－－－－｜情｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－
施工单位、等级 ｜ 面积 ｜实际数 ｜况｜1．交付使用固定资产 万元｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 项 目 ｜竣工面积｜概 算｜预 算｜决 算｜ ｜2．交付使用无形资产 万元｜
｜－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜－－－－－－－－－－－－－｜
建｜ 营业用房 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜3．递延资产 万元｜
｜－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜－－－－－－－－－－－－－｜
设｜ 办公用房 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜4． ｜
｜－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜－－－－－－－－－－－－－｜
成｜ 计算机房 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜5． ｜
｜－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜－－－－－－－－－－－－－｜
本｜ 附属用房 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜合 计 ｜
｜－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－｜－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ 名 称 ｜单 位｜设计用量｜实际用量｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
主｜－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜项｜ ｜ ｜ ｜ ｜
要｜ 钢 材 ｜ Ｔ ｜ ｜ ｜ ｜审｜目｜ ｜分｜ ｜总｜
材｜－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜核｜主｜ ｜ ｜ ｜ ｜
料｜ ｜ 3 ｜ ｜ ｜ ｜意｜管｜ ｜ ｜ ｜ ｜
消｜ 木 材 ｜ ｍ ｜ ｜ ｜ ｜见｜部｜ ｜行｜ ｜行｜
耗｜－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜门｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ 水 泥 ｜ Ｔ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
动态投资回收年限｜ 年 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
工程质量评定 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
行长： 财会部门负责人： 审核人： 编制：
附表：五
资 金 平 衡 表
会建年汇01表
年度 单位：元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 资 金 占 用 ｜行次｜年末数｜ 资 金 来 源
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜一、基本建设支出合计 ｜1 ｜ ｜一、基建拨款合计
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 1．交付使用资产 ｜2 ｜ ｜ 1．以前年度拨款 ｜已减限额余款
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－
｜ （1）固定资产 ｜3 ｜ ｜ 2．本年预算拨款 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－
｜ （2）流动资产 ｜4 ｜ ｜ 3．本年基建基金拨款 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－
｜ （3）无形资产 ｜5 ｜ ｜ 4．本年进口设备转账拨款 ｜ ＊
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－
｜ （4）递延资产 ｜6 ｜ ｜ 5．本年器材转账拨款 ｜ ＊
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－
｜ ｜年 初 数｜ ｜ ｜ 6．本年煤代油专用基金拨款 ｜ ＊
｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－
｜ 2．在建工程 ｜ ｜7 ｜ ｜ 7．本年自筹资金拨款 ｜ ＊
｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－
｜ （1）建筑安装工程投资 ｜ ｜8 ｜ ｜ 8．本年财政贴息资金拨款 ｜ ＊
｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－
｜ （2）设备投资 ｜ ｜9 ｜ ｜ 其中：开行硬贷款财政贴息拨款｜ ＊
｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－
｜ （3）待摊投资 ｜ ｜10｜ ｜ 9．本年专项建设基金拨款 ｜ ＊
｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－
｜ （4）其他投资 ｜ ｜11｜ ｜ 10．本年维护费拨款 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－
｜二、应收生产单位投资借款 ｜ ｜12｜ ｜ 11．本年其他拨款 ｜ ＊
｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－
｜三、器材 ｜ ｜13｜ ｜ 12．待转自筹资金拨款 ｜ ＊
｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－
｜ 其中：待处理器材损失 ｜ ｜14｜ ｜ 13．预收下年度预算拨款 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜四、货币资金合计 ｜18｜ ｜ 14．本年交回结余资金
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 1．银行存款 ｜19｜ ｜二、联营拨款
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 2．现金 ｜20｜ ｜三、基建借款合计
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜五、预付及应收款合计 ｜22｜ ｜ 1．基建投资借款
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 1．预付备料款 ｜23｜ ｜ 2．其他借款
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－
｜行次｜年末数｜
｜－－｜－－－｜
｜43｜ ｜
｜－－｜－－－｜
｜44｜ ｜
｜－－｜－－－｜
｜45｜ ｜
｜－－｜－－－｜
｜46｜ ｜
｜－－｜－－－｜
｜47｜ ｜
｜－－｜－－－｜
｜48｜ ｜
｜－－｜－－－｜
｜49｜ ｜
｜－－｜－－－｜
｜50｜ ｜
｜－－｜－－－｜
｜51｜ ｜
｜－－｜－－－｜
｜52｜ ｜
｜－－｜－－－｜
｜53｜ ｜
｜－－｜－－－｜
｜54｜ ｜
｜－－｜－－－｜
｜55｜ ｜
｜－－｜－－－｜
｜57｜ ｜
｜－－｜－－－｜
｜58｜ ｜
｜－－｜－－－｜
｜59｜ ｜
｜－－｜－－－｜
｜60｜ ｜
｜－－｜－－－｜
｜61｜ ｜
｜－－｜－－－｜
｜62｜ ｜
｜－－｜－－－｜
｜63｜ ｜
－－－－－－－－
续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 资 金 占 用 ｜行次｜年末数｜ 资 金 来 源
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｜ 2．预付工程款 ｜24｜ ｜四、企业债券资金
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｜ 3．预付大型设备款 ｜25｜ ｜五、待冲基建支出
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｜ 4．应收有偿调出器材及工程款 ｜26｜ ｜六、应付款合计
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｜ 5．应收票据 ｜27｜ ｜ 1．应付器材款
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｜ 6．其他应收款 ｜28｜ ｜ 2．应付工程款
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｜六、有价证券 ｜30｜ ｜ 3．应付有偿调入器材及工程款
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｜七、固定资产合计 ｜31｜ ｜ 4．应付票据
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｜ 固定资产原价 ｜32｜ ｜ 5．应付工资
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｜ 减：累计折旧 ｜33｜ ｜ 6．应付福利费
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｜ 固定资产净值 ｜34｜ ｜ 7．其他应付款
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｜ 固定资产清理 ｜35｜ ｜七、未交款合计
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｜ 待处理固定资产损失 ｜36｜ ｜ 1．未交税金
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